中国税务居民的海外投资怎么会被国内税局查到

本文作者：陶瑞 TaoRay@realTaoRay。发文时间：下午2:57 · 2025年9月25日

我来给大家科普一下，中国税务居民的海外投资怎么会被国内税局查到？为什么美国不加入CRS，盈透和嘉信等美资券商还是有人被要求补税？其实你的信息被交换回中国有3+1种形式。我根据我自己确切知道的消息告诉你多少钱会被盯上。

第一重灾区是中资券商的主动上报。甚至有几千美金的账户都被要求缴税的，因为中资券商已经整理好了数据，税局根本不费吹灰之力就知道谁要交多少。

第二是通过CRS，缔约国的金融机构会自动把账户信息上传到一个系统。但是这个里面只有余额信息和简化的交易记录。所以并不能直接判断出是否投资盈利需要补税。中国税局今年的原则大概是追查余额在100万美金以上的账户。去年是大几百万美金以上，今年明显降低，以后随着AI查账的成熟，可能越来越低。每个地区也有些差异，这是地方税局负责的。所以你的港卡或新加坡卡有这个余额规模的，可能就要被查了。

第三就是中国当局主动去索取信息，这就涉及到了所有美国券商，他们虽然没有加入CRS，不会定期自动上传到一个标准系统，但是私下里面还是可以互相协定交换信息的。而且中美有多个官方协定，都是保证了税务信息交换的。所有大规模做中国个人客户生意的券商（通常没有开户门槛的都是），包括盈透和嘉信都逃不过，他们公司内部是有交换程序的，即使你开的是他们美国账户。只要他们还想继续赚中国普通人的钱，还想在香港有办公室（而且我严重怀疑他们使用的就是CRS，因为你开户的时候都会让你签同意书，就是内部资料共享，其实作为中国税务居民，只要你的资料共享给了他们的香港、新加坡办公室，就等于分享给中国了）。但是因为获取信息成本变高了一点点，暂时我听到被查的都是五六百万美金以上的大户，但是以后也会越来越低，去年盈透和嘉信的经理们告诉我只有1500万刀的大户被查到，今年就已经降低到几百万了。

还有一类是目前最小概率被查到的，就是不做大陆普通人生意的美资券商，比如摩根士丹利。他们虽然在中国和香港也有办公室，但是只做对公业务和高净值人群的私行生意。除非是高净值客户，他们全球的网店都不给非美国生活的中国税务居民开户。他们公司内部是没有和中国交换的机制的。中国想要拿到资料，只有通过美国政府要，成本非常高，所以除非你是上市公司的老总，中国几乎不值得花时间搞你。但是如果你是超高净值人群，中国的确也会花时间搞你。即使你拿了外国身份，只要你还在中国居住超过180天，或者主要收入来源来自涉华业务，也会被当作中国税务居民要求补税。美国政府经常也会同意把信息交换给中国。

那天有人问我说为什么我说瑞士银行UBS不值得推荐了。相比摩根士丹利的私人银行，我认为华人还是不要选择瑞士。但是瑞银有一个好处，就是你有信得过的人帮你代持的时候，瑞银是最难被穿透的，比那些个岛还难。但同时，如果他图谋不轨，你的钱也鸡飞蛋打，飞灰湮灭。所以谁是你能信得过的人呢？这真是个灵魂拷问。